各行政村、社区：

为了贯彻落实《关于开展农村集体“三资”管理和财务管理规范化建设检查的通知》（武委农[2013]9号）文件精神，推进农村集体“三资”管理进程，进一步规范村、组级财务行为，经研究决定在全镇范围内开展农村集体财务检查工作，现就检查事项通知如下：

一、检查范围

本次检查的重点是《武进区遥观镇农村集体资金资产资源管理办法》（遥政发[2012]104号）的贯彻落实情况和2012度村、组财务管理情况。

二、检查内容

（一）《武进区遥观镇农村集体资金资产资源管理办法》遥政发[2012]104号的贯彻落实情况

主要检查村、组集体“三资”管理的组织保障情况、“三资”管理制度建设、运行等情况。具体内容为：

1、组织保障情况。村、组集体是否落实专人负责“三资”软件系统操作。

2、建章立制情况。资金管理、资产经营管理、资源管理制度是否建立；村组“三资”人员岗位职责、人员分工是否明确。

3、“三资”信息化监管系统运行情况。各村是否及时更新“三资”信息公开的内容。

4、资产、资源台账建立情况。有无建立资产、资源纸质台账。

（二）村、组财务管理规范化建设情况

主要检查村、组财务“双代理”过程中会计核算、会计监督和履行职能情况，具体内容为：

1、村、组财务管理。主要检查村、组货币资金管理、预（决）算管理、财务核算、村级资产台账、票证管理、档案管理等情况。

2、债权债务管理。主要检查单位欠款或个人欠款等应收款项与对方单位和个人的实际是否相符；借款合同协议等手续是否合规齐全；对难以收回的债权是否已制定收缴措施。是否已制定控制债务的制度；有无发生新增债务，分析新增债务产生的原因。

3、民主管理和财务公开。主要检查集体资产租赁、拍卖和工程项目建设等重大事项是否实行民主决策；村民主理财小组的民主理财活动，有无记录备案；村务公开平台是否及时更新，有关资料是否以纸质存档，财务公开内容、程序、时间等是否规范；重大财务事项是否实行民主决策。

4、档案管理。主要检查基础资料是否收集齐全；纸质材料是否归档装订、财务电子档案是否及时备份。

5、票据管理。主要检查票证的登记、领用、销号手续是否规范；收款收椐是否一年一清，逐本填报电子表格，及时上报，并做好票据存根、销号单的归档工作。

6、其他内容。各类台账的建立情况（企业上交、对下补偿、工程项目、公益设施备查账、承兑汇票）；村干部报酬、补贴的发放情况（包括主要干部、四职干部）；村级长效管理的总投入等。

 三、检查方法及步骤

（一）检查阶段：（3月25日-6月14日）由镇纪委牵头，审计科、财政分局、资产管理科、农经站等部门组成小组对村、组财务管理进行全面检查。检查采用听、查、看等方法，边查边改，做到查、纠相结合。

（二）抽查阶段：（4月21日-5月15日）由区委农工办会同区纪委（监察局）、区财政局、区审计局等部门，组成检查小组，对村、组进行检查，届时随机抽查2个村。具体时间另行通知。

四、相关要求

1、统一思想认识。开展专项检查是农经管理的常规性、基础性工作，既是促进农村集体“三资”管理和财务管理规范化的重要手段，又是加强农村基层民主建设和党风廉政建设的一项重要举措。因此，各村、社区要统一思想、提高认识，周密部署，狠抓落实。

2、认真组织实施。各村、社区接通知后，尽快拟定工作方案，部署检查工作，确保这项工作有计划、有组织、有步骤地进行。

3、深入进行整改。对检查中发现的问题和薄弱环节，要认真梳理、查找原因、落实措施。并将整改情况以书面形式报镇农经站，镇将根据各行政村、社区整改的情况纳入年度考核。

附件：1.2013年农村集体“三资”管理和财务检查表（一）（二）（三）（五）

2.2013年遥观镇财务检查安排表

武进区遥观镇人民政府

2013年3月21日