各行政事业单位：

为进一步加强镇各行政事业单位预算管理，根据区财政局《关于编制2016镇级预算的通知》（武财农【2015】163号）文件精神，结合我镇实际，现就2016年部门预算编制工作相关事项通知如下：

一、指导思想和编制原则

根据《预算法》及上级财政部门的要求，进一步完善预算编制管理，提高预算编制的科学化、规范化、精细化水平。预算编制坚持讲求绩效、规范细化的原则，做到科学合理，确保数据真实准确；坚持厉行节约、努力降低行政成本；切实推进预算公开透明，按照“谁主管、谁公开、谁负责”的原则，及时公开本部门预算。

二、编制范围

镇属独立核算事业单位（含学校、卫生院）。

三、编制内容

1、收入预算编制

各单位要根据历年收入情况和预计增减变动因素，全面反映行政事业性收费，按照编细、编实、编全的基本原则，认真分析非税收入各项目来源，如实编制2016年非税收入征收计划。

2、支出预算编制

基本支出预算：按“人员经费按实，公用经费按定额”的原则编制，由财政所代编。其中：人员经费（含社保）按2015年10月份各单位在编在册人员统发工资标准的相关项目计算；公用经费按照厉行节约的要求，结合各单位承担职能和业务特点，实行单项定额（具体见附表）。

项目支出预算：根据单位履职、事业发展目标和现有公共资源配置情况从严从紧编报项目支出，并提供相关依据及详细测算说明。财政所对各单位申报的项目进行审核，对符合条件的项目根据年度财力择优安排。项目预算中属于政府采购目录范围的支出，同时编制政府采购预算表。

四、编报时间

部门预算实行“二上二下”的编制程序。

1、“一上”（编制）阶段：2015年11月6日至11月16日，各单位在11月16日前完成非税收入和项目支出的编报（涉及政府采购的同时编制政府采购预算表）并上报财政部门。

2、“一下”（审核）阶段：2015年11月17日至11月25日，财政分局审核单位“一上”建议数，并下达审核控制数。

3、“二上”（调整）阶段：2015年11月26日至11月30日，由单位根据财政下达审核控制数调整上报。

4、“二下”（审批）阶段：2016年镇人代会通过后30日内。

五、部门预算执行要求

1、切实维护预算的严肃性。各单位应遵循先有预算后有支出的原则，严禁无预算或超预算安排支出。部门预算一经确定，必须严格执行，除发生政策性增支因素或重大事项可调整预算外，支出项目一般不予追加。如确需调整，必须按照规定程序办理，即由单位出具书面申请，送财政所初审并提出建议，报镇长审批。

2、严格按照“收付实现制”原则核算，不得虚列支出。要严格区分基本支出、项目支出核算。商品服务支出按定额核定后，原则上在预算批准数内除公务接待费、会议费外，其他支出经济分类科目间可调剂使用。项目资金要确保专款专用，严禁擅自改变资金用途，项目之间不得自行调整，不允许弥补日常公用经费。

3、财政部门要进一步强化预算监督管理，对单位预算执行情况进行专项检查。凡发现单位有违反预算执行规定行为的，将对单位予以通报。

六、其他

学校、卫生院的部门预算按区教育局、卫生局相关要求，并结合自身实际编制。

横山桥镇人民政府

2015年10月20日