各行政事业单位：

根据《中华人民共和国预算法》、《关于深化预算管理制度改革的决定》、《财政部关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强和规范预算管理的通知》和《政府投资条例》精神，及上级相关实施意见等文件要求，现就编制2020年部门预算有关事项通知如下：

一、预算编制的指导思想和工作重点

全面贯彻党的十九大和中央经济工作会议精神，牢固树立过“紧日子”思想，统筹做好财政收支预算管理工作，大力调整支出结构，加强“三保”等重点领域经费保障，刚性完成政府债务化解任务，积极发挥财政在稳增长、促改革、调结构、惠民生、优生态、防风险等方面的作用，促进经济社会事业可持续发展。

按照上述指导思想，2020年部门预算编制的重点是：

（一）重视预算编制，提高预算准确性。落实预算单位预算编制主体责任，据实编制预算，提高预算编制的规范性、科学性和准确性，在精细化上下功夫。单位项目预算和政府专项支出预算，都要详细说明申报依据及支出标准。

（二）优化支出结构，严控一般性支出。坚持“量入为出、急需必须”原则，从严从紧编制年度支出预算。政府项目必须坚持“量力而行”的原则，压缩一切不必要的项目支出。非必须、非急需、非民生的项目原则上都要在上年基础上进行大力压缩,切实缓解日益突出的财政收支平衡压力，腾出财力消化政策性增资和化解政府债务风险。

（三）严格预算执行，强化预算约束。所有事项要严格落实《预算法》规定，贯彻先有预算后有支出的原则，脱离财力可能，没有落实资金来源的项目，一律不得实施。各单位要强化预算约束意识，刚性执行年度预算，严格管控预算追加，除政策性增支、自然灾害、突发公共事件处置和党委、政府决定必须实施的事项外，原则上不再追加预算支出。

二、编制内容

（一）编制范围

遥观镇现有的行政事业单位、镇管幼儿园、中小学、卫生院。单位的各项收支应全部纳入部门预算编制范围。

（二）收入预算的编制

预算收入主要包括行政事业单位按相关政策规定取得的各项政府非税收入和其他收入。各单位应按照编细、编实、编全的基本原则，根据以前年度非税收入实际征收情况，考虑政策性增减因素，如实编制2020年非税收入征收计划，确保各项收入应收尽收。

（三）基本支出预算编制

基本支出是指为保障行政事业单位正常运转、完成日常工作任务所必需的支出事项，包括人员经费和公用经费，根据“人员经费按实，公用经费按定额”的原则编制。

（1）人员经费。按2019年10月份在编在册人员实际工资为基础，按组织人事部门核定的人数和上年分配方案编制工资福利支出、对个人和家庭补助支出预算；社会保障经费按区人社局和镇组织人事部门核定的社保基数计算。

（2）公用经费。按各单项定额，根据单位职能和相关政策，再结合单位在职人员情况，计算日常公用经费预算。学校、卫生院部门预算按上级相关要求编制。

（四）项目支出预算编制

项目支出包括政府项目支出和单位项目支出。项目支出要分项目进行核算，确保专款专用，严禁擅自改变资金用途。加强重大政策和项目预算评估审核，努力发挥财政资金使用效益。

（1）政府项目支出。应以“保运转、促民生、优生态、化债务”为前提，根据“量入为出、急需必须”的原则编制。每年刚性筹集财力的10%用于化解政府债务。严控政府性投资项目，对超出本地区财政承受能力的项目一律不予安排。全面梳理已完工、在建的政府性投资项目，按项目进度分年度将应付工程款列入财政预算。

（2）单位项目支出。各预算单位根据自身职能及政府的重点工作安排从严从紧编制单位项目预算，细化到每个项目明细，要做到依据充分、数据测算详实，保证重点支出。

（五）政府采购预算编制

各单位应按规范要求统一编制政府采购预算，将政府集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务全部纳入政府采购预算编制范围。各单位应根据业务需要，从严从紧申报采购数量，切忌铺张浪费、超标准配置资产，对没有政府采购预算的采购项目一律不得采购。

三、编制程序和时间安排

2020年部门预算采取“二上二下”编制程序，根据上级财政部门相关要求结合我镇实际情况，2020年度预算编报时间具体安排如下：

1、“一上”（编制）阶段：2019年10月12日至10月18日。各部门、各单位务必在10月18日前完成非税收入、商品服务支出、项目支出和政府采购预算的编报，并上报至财政部门。

2、“一下”（审核）阶段：项目支出“一下”时间为2019年10月21日至10月25日 。财政部门审核单位“一上”预算建议数，并下达各单位预算控制数。

3、“二上”（调整）阶段：项目支出“二上”时间为2019年10月28日至10月31日。各部门、各单位根据下达的控制数进行调整，并将“二上”预算上报财政部门。

4、“二下”（审批）阶段：2020年预算草案经镇人代会审议批准后，镇财政部门在20日内批复到各预算单位。

四、编制要求

（一）高度重视部门预算编制工作

预算编制工作政策性强、涉及面广，各部门要高度重视，精心组织，加强领导，按照统一的部门预算编制格式、编制方法和要求，认真扎实做好本部门预算编制各项工作，确保2020年部门预算编制工作顺利完成。

（二）进一步提高预算编制的规范化、精细化水平

各部门要进一步规范并细化预算编制，基本支出预算严格执行定额管理的要求，项目支出预算要做好项目评估和论证，确保列入年度预算的项目切实可行，要树立大局意识，切实贯彻落实党政机关厉行节约的有关要求，严格控制一般性支出，在确保单位正常运转的前提下，努力提高财政资金的使用效益。

常州市武进区遥观镇人民政府

2019年10月11日

（此件公开发布）